洛陽銀行違規緣于“拒絕央行檢查” 七年上市未果心魔何在?

同在河南的鄭州銀行A+H股已成功上市，而洛陽銀行的IPO之路依然沒有結果。且其過往年報披露的核心財務數據與其存單發行計劃呈現數據不匹配

《投資時報》記者 宋希

接連不斷的罰單、頻頻牽涉的訴訟，已經讓謀求上市7年仍一無所獲的洛陽銀行足夠“焦頭爛額”。誰也不曾想到，其竟還可以“阻礙央行監督檢查”。

9月中旬，中央人民銀行鄭州中心支行官網上披露的《中國人民銀行洛陽市中心支行公布行政處罰信息公示表》(下稱《行政處罰信息公示表》)顯示，共計對6家銀行罰款24萬元，其余5家銀行所涉及的違法行為主要類型為“未按照規定挑剔殘損、無損人民幣”，而洛陽銀行的違法類型卻與眾不同：“拒絕、阻礙人民銀行監督檢查”。

與此同時，有報道稱，洛陽銀行2018年同業存單發行計劃(下稱同業存單發行計劃)所披露的數據與其近年來年財所披露的數據存在出入。據了解，其2015年、2016年和2017年(9月)的資產總額、負債總額、營業收入、利潤總額、凈利潤、凈利差、資產利潤率、成本收入比、流動性比例、資本充足率、撥備覆蓋率和不良貸款率等十余項數據，均都好于同業存單發行計劃中的同類數據。

這或許真應了唐朝李賀的那句詩：洛陽吹別風，龍門起斷煙。

財報與同業報告數據沖突

根據洛陽銀行財報數據，在資產規模方面，截至2015年末、2016年末、2017年9月末，該行的總資產分別為1667.07億元、2027.57億元、2078.03億元。然而，在其同業存單發行計劃中，上述三個數據卻分別為1563.04億元、1830.76億元、1824.95億元，以截至2017年9月的數據來看，其年報所披露的數據比同業存單發行計劃中所披露的數據多了253.08億元。

盈利方面，財報顯示，上述報告期，洛陽銀行分別實現凈利潤21.35億元、26.14億元、24.26億元，而同業存單發行計劃中所披露的數據則為19.63億元、22.75億元、20.73億元。兩廂對比可以發現，洛陽銀行財報所披露的凈利潤比同業存單發行計劃中對應年份的數據分別高出了1.72億元、3.39億元、3.53億元。

至于營收方面，洛陽銀行2018年同業存單發行計劃中顯示，上述報告期內分別實現營業收入47.95億元、53.26億元、38.37億元，然而年報中所披露的數據顯示，其營業收入分別為53.06億元、62.81億元、47.1億元。通過對比可以發現，年報所披露的營業收入和同業存單發行計劃中的營收數據相比最高多出近10億元，最低也高出逾5億。

資產質量方面，財報顯示，洛陽銀行上述報告期不良貸款率分別為1.37%、1.52%、1.57%，而2018年同業存單發行計劃顯示，該行的不良貸款率分別為1.39%、1.53%、1.57%，可以看到，除了2017年9月的不良率相符之外，2015年和2016年也均有出入。

資本充足率方面，洛陽銀行同業存單發行計劃的數據顯示，其2015年、2016年、2017年9月的資本充足率分別為14.1%、12.36%、14.36%，而財報所披露的數據分別為14.4%、12.89%、14.15%。

除了各關鍵指標與同業報告的數據存在較大出入外，隨著監管對不良認定的逐漸趨嚴，該行在資產質量方面的壓力也不容小覷。

截至2017年底，洛陽銀行逾期90天以上的貸款規模約為33.43億元，同期貸款余額為751.12億元，逾期90天以上的貸款規模占總體貸款的4.45%。根據中誠信國際公布的數據“截至2017年末洛陽銀行不良貸款余額為11.83億元”，可以得出，洛陽銀行90天以上逾期貸款/不良貸款余額比例近282.59%。此外，從上述所提數據可以看到，無論是同業存單發行計劃還是年報所披露的不良率可以看到，該行近年來的不良率一直處于上升狀態。

謀求上市7年未果

洛陽銀行于1997年成立，是一家具有獨立法人資格的股份制商業銀行，前身為洛陽市商業銀行。2009年3月，經中國銀監會批準，正式更名為洛陽銀行。截至2017年末，洛陽銀行在鄭州、三門峽、焦作、許昌、平頂山、信陽、南陽、安陽、鶴壁、駐馬店相繼設立了10家分行，分支機構數量達到160家。

據了解，自2011年起，洛陽銀行便開啟了IPO計劃。2011年6月份，洛陽市政府就發布文件并成立了以市政府主要領導為組長的洛陽銀行上市領導小組。2011年10月24日，洛陽銀行與中信證券(600030.SH)簽署上市輔導協議，隨后向河南證監局報送了輔導備案材料，并在2012年5月17日取得河南證監局的輔導備案受理函，正式進入上市輔導之路。

然而7年已過，同在河南省的鄭州銀行(002936.SZ，6196HK)A+H股已成功上市，且市值分別達到370.12億元和225億港元，而洛陽銀行的IPO之路卻依然沒有結果。

2018年9月12日，河南銀監局公布《關于同意洛陽銀行股份有限公司變更注冊資本的批復》，同意洛陽銀行注冊資本金由人民幣26.5 億元變更為人民幣53 億元。對此，有業內人士表示“這或是洛陽銀行上市進程中的一大進展”，但是否如此仍尚待觀察。

或許源于上市進展太過緩慢，自2011年開始，洛陽銀行的老股東也有些“坐不住”了，紛紛減持股份。當年年報顯示，洛陽銀行的前四大股東洛陽市財政局、伊川電力集團總公司、江蘇吳中集團有限公司、一拖(洛陽)柴油機有限公司的持股比例分別為17.12%、12.49%、11.89%和6.39%，而到了2017年，除了大股東洛陽財政局穩如泰山外，其他三大股東的持股比例均有所減少，依次降至7.92%、5.28%、4.06%。

罰單接連不斷

為了促使洛陽銀行盡快上市，2018年3月，當地市政府在《洛陽市金融業轉型升級行動計劃(2018—2020年)》中明確提出，加快推進洛陽銀行上市，爭取到2020年銀行資產規模達到3000億元，更好地發揮洛銀金融租賃的作用，加大對實體經濟的支持力度。

2018年5月底，中信證券公布了洛陽銀行的第36期首次公開發行A股股票并上市之輔導工作報告。報告指出，目前公司主要存在土地、房產等規范確認工作，以及外部批復兩方面問題。

越想得之越不得。就在這樣一個關鍵期，洛陽銀行卻沖動地玩起“任性”的把戲。2018年9月11日，中央人民銀行鄭州中心支行官網上所披露的一份《中國人民銀行洛陽市中心支行公布行政處罰信息公示表》顯示，在被罰的六家銀行中，工行洛陽分行、農行洛陽分行、郵儲銀行洛陽分行、洛陽農商行、河南新安農商行5家銀行所涉及的違規行為主要類型為“未按照規定挑剔殘損、無損人民幣”，而洛陽銀行“獨樹一幟”，其違規行為主要類型為“拒絕、阻礙人民銀行監督檢查”，實在讓外界百思不得其解。

拋開這一令人驚愕的違規行為來看，洛陽銀行近一段時間的罰單也是接連不斷。

7月，洛陽銀監分局對洛陽銀行股份有限公司及相關責任人的行政處罰決定書顯示，洛陽銀行四項主要違法違規事實，所涉行政處罰依據共計27條，洛陽銀行被責令整改并處以罰款共計200萬元，主要責任人于潔琳、宋東亞被別處以7萬元和5萬元的罰款并警告。

9月10日，洛陽銀行鄭州分行因貸款“三查”嚴重失職、形成大額不良，河南銀監局對銀行主體和相關責任人合計罰款205萬元。

9月13日，河南銀監局洛陽分局行政處罰信息公開表顯示，洛陽銀行股份有限公司鄭州分行曹紅政在洛陽銀行鄭州分行違規授信以及沒有執行內部制度的違規行為中負有管理責任，被處以警告并被罰款5萬元。

不知在上述種種負面消息之下，洛陽銀行如何打破上市“魔咒”。

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