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經過“三三四十”系列檢查的銀行業，可謂經歷了“重重困難”。
截至4月24日，普華永道統計34家上市銀行2017年報顯示，伴隨銀行負債結構強行扭轉過程的，是銀行繼續承壓的盈利能力和潛在的資本補充壓力。
以8家股份行為例，2017年同業資產以同比兩位數的速度減少，其中，華夏銀行同比降幅高達58.67%，民生和中信以-41.26%和-35.78%次之。
與此同時，8家股份行中，除招行外，凈利息收入全部呈負增長，凈利潤增長基本由中間業務驅動。而凈利息收入負增長，主要是因為負債成本較高。
值得一提的是，銀行間分化越發明顯。比如，國有大行的凈息差和凈利差已率先回穩，相對而言城商行和農商行下行壓力較大。
對于商業銀行來說，利率市場化步伐加快背景下，競爭或將前所未有地白熱化。
凈利潤漲勢及其來源
普華永道統計顯示，六家大型商業銀行(工、農、中、建、交、郵儲)2017 年實現凈利潤1.03萬億元，同比增加 4.10%，增速高于2016年的1.92%。
從盈利動能來看，主要來自凈利息收入，六家銀行總額2.07萬億元，同比增加9.76%。
根據普華永道統計，2017年六家大型商業銀行的凈息差為2.11%，凈利差為2%，在2015年和2016年顯著下滑后有所回穩，這與其負債成本穩定有關。
盡管六家銀行的總資產收益率與凈資產收益率大部分較2016年有所下降，盈利依然面臨一定壓力，但相較股份行和城農商行，“回暖”已然明顯。
就股份行而言，綜合8家(興業、招行、民生、中信、光大、平安、華夏、浙商)情況，2017年凈息差和凈利差延續下跌趨勢，跌入近5年谷底，分別為1.83%和1.69%，凈利息收入普遍減少(僅招行除外)。
普華永道分析稱，8家股份行的生息資產收益率在2017年有所回穩，但負債端的成本也相應增加，付息率快速上升，是導致凈利差和凈息差繼續收窄的原因。
8家股份行的凈利潤增幅各異，主要是看中間業務收入情況。目前8家股份行中，中間收入增幅最高的是華夏，高達25.59%，其次分別是中信和平安，增幅均在10%以上。
城農商行之間的凈利潤情況差異更大。不過普華永道指出主要呈現兩種趨勢：城商行增速下行，農商行增速回升。在其研究的20家上市銀行樣本中，城商行的利息凈收入普遍減少或低增長，手續費及傭金凈收入增長相對較快;農商行則表現相反。
整體而言，20家城農商行的凈利差和凈息差也延續了下降趨勢達到低點，主要是因為負債成本上升較快，面臨較大壓力。
多因素或致資本壓力
根據普華永道的研究，部分商業銀行未來可能需要進一步資本補充，而其中有多方面的影響因素。
目前，六家大型商業銀行和8家股份行的各級資本充足率整體呈上升趨勢，基本達到了近5年來的較高水平，可使用的資本工具也比較全面。相對而言，城農商行的核心一級資本充足率呈整體下滑，相對承壓較大。
就影響因素，新金融工具準則的影響。普華永道研究顯示，使用新準則且披露了量化影響的20家上市銀行中，大部分估計分類與計量將導致其凈資產增加，預期信用損失模型將造成凈資產減少。預計普遍減少1%-3%，城農商行受影響最大。有個別銀行預計，這會導致其核心一級資本充足率下降不超過20bp。因此，不排除有銀行采用準則后需要補充資本。
據21世紀經濟報道記者多方了解，資管新規的相關內容也或將影響商業銀行資本充足率。
3月以來，有多家銀行召開2017年業績發布會時相關高管表示，該行表外資產回表壓力不大。一名銀行高管在會后接受采訪時表示，不能解決期限錯配和剛性兌付問題的表外“非標”資產，按照監管導向，很可能需要放到風險資產里面加以考量。“不是簡單地放回表內，而是把它加入資本充足率的指標考核。”上述高管表示，也正是在此語境下，資管新規或將推動部分銀行加快補充資本。
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